Entre revalorisation nationale des bases de calcul et décisions locales, la taxe foncière 2025 s’alourdit. Bonne nouvelle : plusieurs dispositifs existent pour l’alléger, selon votre âge, vos revenus, vos travaux…
Découvrez comment alléger la facture en 2025.
Qui peut être totalement exonéré en 2025 ?
Il existe une exonération spéciale de taxe foncière pour l’habitation principale des personnes âgées ou en situation de handicap aux revenus modestes.
Sont concernés les titulaires de l’Allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), de l’Allocation supplémentaire d’invalidité (Asi), ou les bénéficiaires de l’Allocation aux adultes handicapés (AAH) lorsque leur revenu fiscal de référence n’excède pas les limites de l’article 1417-I du CGI, ainsi que les propriétaires âgés de 75 ans ou plus au 1ᵉʳ janvier 2025 sous les mêmes conditions de revenu fiscal de référence.
L’avantage est automatique. Cela signifie qu’aucune démarche n’est requise si vous remplissez ces critères. À noter que cette exonération ne porte pas sur la TEOM (taxe d’enlèvement des ordures ménagères), qui reste due.
Exonération temporaire de deux ans : constructions et assimilés
Les nouvelles constructions, reconstructions, additions de construction et certains changements d’affectation prévus par la loi (par exemple, conversion d’un bâtiment rural en habitation avec travaux lourds) ouvrent droit à une exonération de taxe foncière pendant les deux années qui suivent l’achèvement.
Pour en bénéficier, vous devez déclarer l’achèvement des travaux et demander l’exonération dans les 90 jours après leur fin auprès de votre centre des impôts.
Exonération « économies d’énergie » : jusqu’à trois ans
Sur délibération des collectivités, une exonération totale ou partielle de trois ans peut s’appliquer si vous avez réalisé des travaux d’économie d’énergie dans votre logement.
Cet avantage s’applique localement. Aussi, renseignez-vous auprès de votre commune et de votre intercommunalité pour savoir si la mesure est votée en 2025 et quelles dépenses sont éligibles.
Dégrèvement d’office : 100 € pour certains 65–74 ans
Si vous avez au moins 65 ans et moins de 75 ans au 1ᵉʳ janvier 2025, et que votre revenu fiscal de référence ne dépasse pas les seuils de l’article 1417-I, vous bénéficiez d’office d’un dégrèvement forfaitaire de 100 € sur la taxe foncière de votre résidence principale.
Les personnes hébergées en maison de retraite peuvent aussi en profiter si leur ancien logement principal reste inoccupé. Là encore, aucune demande n’est nécessaire.
Plafonnement en fonction des revenus : la « soupape » à connaître
La taxe foncière sur la résidence principale peut être plafonnée en fonction des revenus.
Pour y prétendre en 2025, votre revenu de référence 2024 (disponible sur votre avis reçu à l’été 2025) ne doit pas dépasser 29 815 € pour la première part, + 6 966 € pour la première demi-part supplémentaire, puis + 5 484 € à partir de la deuxième demi-part.
Le mécanisme accorde un dégrèvement de la fraction de taxe qui dépasse 50 % de vos revenus.
Cette fois, la démarche n’est pas automatique : vous devez déposer une demande auprès de votre centre des finances publiques dès réception de votre avis et au plus tard le 31 décembre de l’année suivant la mise en recouvrement.
Afin de mieux comprendre le principe de plafonnement, prenons l’exemple d’un couple sans enfant. Ils représentent 2 parts. Ainsi, le couple voit son plafond de revenu de référence fixé à 29 815 € + 6 966 € + 5 484 € = 42 265 €.
Cela signifie qu’en dessous de ce niveau, il peut demander le plafonnement si la taxe foncière dépasse 50 % de ses revenus.
Dégrèvement pour logement inoccupé
Un dégrèvement est possible lorsque votre logement est inoccupé, mais uniquement de manière indépendante de votre volonté. De plus, il faut que cela soit le cas pendant au moins trois mois consécutifs, et que l’inexploitation concerne tout l’immeuble ou une partie pouvant se louer séparément.
L’allègement est calculé mois par mois. Il faut en faire la demande auprès du centre des Finances publiques du lieu de situation du bien, au plus tard le 31 décembre de l’année suivant celle au cours de laquelle les locaux ont été inoccupés au moins trois mois.
Comment s’y prendre en pratique
Commencez par identifier votre situation (exonération spéciale, travaux, âge, revenu fiscal de référence, vacance, etc.).
Si vous entrez dans un cas automatique, vérifiez simplement que l’avantage apparaît bien sur votre avis 2025.
Pour les exonérations sur demande et pour le plafonnement ou le dégrèvement “vacance”, anticipez les délais : la déclaration d’achèvement sous 90 jours pour les constructions, et le dépôt de votre requête avant le 31 décembre de l’année suivant la mise en recouvrement (ou la période de vacances).
En cas de doute, contactez votre centre des finances publiques ou consultez impots.gouv.fr pour les formulaires et justificatifs attendus.
Ce qu’il faut retenir
En 2025, vous pouvez être totalement exonéré de taxe foncière pour votre résidence principale si vous êtes âgé de plus de 75 ans ou en situation de handicap, avec des revenus modestes.
Vous pouvez bénéficier d’exonérations temporaires après construction ou travaux d’efficacité énergétique lorsque votre collectivité l’a votée, obtenir un dégrèvement de 100 € entre 65 et 74 ans sous conditions de revenus, plafonner la taxe si elle excède 50 % de vos revenus, ou demander un dégrèvement en cas de vacance subie d’au moins trois mois.
La clé, ce sont les délais et la preuve de votre situation : préparez vos justificatifs, respectez les dates et suivez votre dossier sur votre espace impots.gouv.fr.